近期税务部门公开5起骗取出口退税及税务人员违纪违法典型案例，案件涵盖内外勾结骗税、虚假填报商品品目、空壳企业虚构出口、买单配票等多种违法模式。外贸企业可对照案例自查风险，筑牢出口业务合规防线。

外贸出口退税，是国家支持外贸发展的重要政策红利，但少数不法企业与个人，通过虚构业务、伪造单据、内外串通等方式骗取出口退税，最终不仅要全额追缴税款、缴纳高额罚款、暂停办理出口退税，相关责任人还将承担刑事责任。

本次曝光的5起典型案件，手段多样、链条完整，为广大外贸企业敲响合规警钟。

案件一：内外勾连设骗局，虚开骗税终落网

湖南宸睿通信科技有限公司实控人彭宇，勾结湘西高新区税务局工作人员向峰，在2020—2021年间，通过签订虚假买卖合同、虚开增值税专用发票，搭建虚假出口链条，骗取出口退税339.28万元。

案件核心特征：

经营数据反常：企业主营外贸，短时间内内销开票规模暴增，但厂房、人员、产能均无法支撑大额订单；

资金闭环回流：货款经过多层个人账户、空壳企业周转，最终回流至企业实控人及其亲属账户；

公职人员涉案：税务人员利用职务便利，介绍虚开团伙、违规审批退税，收受返点充当"保护伞"。

处理结果：税务机关追缴退税款，停止该企业办理出口退税两年三个月。涉案税务人员被开除党籍、开除公职，因受贿罪、徇私舞弊出口退税罪等，判处有期徒刑六年六个月。案件同步移交公安侦办。

案件二：虚假填报商品品目，违规套用高退税率骗税

临沂群策国际贸易有限公司，2022至2024年出口卡式炉罐装丁烷气。企业明知产品组分达不到高退税率商品标准，人为编造货物参数，虚假填报商品品目，将不可退税商品申报为13%退税率品类，累计骗取出口退税811.75万元。

案件核心特征：

商品归类造假：产品本身组分固定，上游包装公司无提纯改造设备，不符合退税商品归类条件；

289单出口业务中，240单虚构产品参数，剩余49单明知不合规仍强行套用高退税率编码申报退税。

处理结果：追缴全部骗取的退税款，并处2倍罚款，停止办理出口退税两年。税款已全额入库，案件移送公安继续侦办。

案件三：空壳企业连环造假，虚构产销骗取退税

河南艾麦尼调味食品有限公司实控人张庆，2020—2024年，虚开农产品收购发票、取得虚开增值税专用发票，勾结地下钱庄制造虚假结汇假象，虚构调味品出口业务，骗取出口退税1230.95万元。

案件核心特征：

产销数据严重背离：出口销售额逐年走高，但用工、电费等生产消耗极低，设备简陋，不具备申报对应的生产能力；

发票造假：冒用120人身份信息虚开农产品收购发票；通过票货分离、支付开票费取得虚开专票；

异常收汇：货物宣称销往马来西亚，外汇资金却从香港流入，大部分出口金额没有真实收汇。

处理结果：追缴税款，停止办理出口退税三年。企业实控人因骗取出口退税罪，获刑十三年并处罚金，其他涉案人员也被判处刑罚。

案件四：空壳企业伪装出口，跨省代办退税藏风险

湖北睿澳电子科技有限公司，2020—2023年，无真实货物交易，接受虚开增值税专用发票，跨省委托外贸综合服务企业代办出口退税，骗取退税169.65万元。

案件核心特征：

经营主体为"影子公司"：注册地址早已无经营痕迹，法人、财务负责人均不参与实际经营；

能耗、物流数据异常：申报产能巨大，但水电耗用极低，物流单据重量与业务体量严重不匹配；

异地代办退税：本地企业舍近求远跨省委托代办退税，业务模式反常。

处理结果：追缴税款并处1倍罚款，停止办理出口退税一年半，案件移送检察机关审查起诉。同时启动一案双查，4名税务人员因核查不严、函调复函不实，受到党纪处分与执法过错责任追究。

案件五：买单配票"移花接木"，套用报关单虚假出口

深圳陈华控制的3家外贸企业，2020—2024年，在无真实货物交易前提下，冒用他人真实出口报关信息、购买外汇虚假结汇、取得虚开专票，采取买单配票模式，骗取出口退税2276.97万元。

案件核心特征：

多家关联企业协同作案，共用报关行、上游开票方，同步停止出口申报；

出口报关单属于"移花接木"，货物真实货主与涉案企业无关；

资金回流闭环：支付给上游开票方的货款经过多层流转，最终回到涉案关联个人账户。

处理结果：追缴税款并处1倍罚款，停止办理出口退税三年。陈华等6名涉案人员已被检察机关提起公诉。

外贸企业出口退税合规提示

结合5起典型案件，外贸企业在办理出口退税业务时，建议重点做好以下自查：

业务真实性是底线：所有出口业务必须货、票、款、物流四流一致，留存购销合同、仓储单据、运输凭证、报关资料、收汇凭证等全套原始资料，杜绝虚假交易、买单出口。

商品归类准确申报：严格按照海关进出口税则如实申报商品编码、产品规格、成分参数，不得人为篡改产品指标，套用更高退税率编码申报。

审慎选择上下游合作方：核查供应商真实生产场地、产能，警惕短期内集中大额开票、顶额开票、注册地址异常的合作企业；关注收汇来源，警惕收汇地区与出口目的地不一致的异常情形。

关注经营指标异动：定期比对企业销售额、用工、水电能耗、仓储物流数据，一旦出现数据背离，及时排查风险。

规范代办退税业务：委托外贸综合服务企业代办退税，要完整核实业务背景，厘清各方责任，切勿借助代办通道掩盖虚假业务。

出口退税政策红利，建立在真实合规业务之上。任何虚构交易、伪造单据、虚开发票骗取退税的行为，都会被税收大数据精准识别。一旦触碰红线，企业不仅面临税款追缴、高额罚款、暂停退税资格，相关负责人还将承担刑事责任。

外贸企业应当持续强化内部财税管理，常态化开展涉税风险自查，守住出口业务合规底线。